主板发审委2017年第28次会议审核结果公告

出处:二牛网 2017-02-22 23:34

主板发审委2017年第28次会议审核结果公告

 

  中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会2017年第28次发审委会议于2017222日召开,现将会议审核情况公告如下:

  一、审核结果

  (一)江苏美思德化学股份有限公司(首发)获通过。

  (二)新经典文化股份有限公司(首发)获通过。

  二、发审委会议提出询问的主要问题

  (一)江苏美思德化学股份有限公司

     1、请发行人代表结合《上市公司行业分类指引》及《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011)的规定,以及公司的产品与广东德美精细化工股份有限公司(以下简称德美化工)的助剂产品及炼化产品在原材料、生产、销售、客户等方面的相同点及不同点,就发行人与发行人的实际控制人黄冠雄所控制上市公司德美化工之间是否存在同业竞争做进一步说明;发行人与德美化工是否因为存在同业竞争而丧失相似业务的商业机会。请保荐代表人对上述问题的核查情况进行说明。

     2、请发行人代表结合产品品种、产能、产量、售价、单位成本、销售模式以及产品市场定位和行业竞争优势等因素,进一步说明销售净利率高于行业可比公司平均水平的合理性及可持续性,相关风险披露是否充分。请保荐代表人发表核查意见。

  (二)新经典文化股份有限公司

     1、请发行人代表结合发行人新近进入影视剧业务的原因和进展,减少图书分销业务投入情况以及行业税收政策变化等,进一步说明发行人的经营模式、产品或者服务的业务结构、行业经营环境是否已经或者将要发生重大变化,对于发行人的持续盈利能力是否构成重大不利影响。请保荐代表人说明核查情况、依据和结论。

     2、请发行人代表进一步说明电子商务渠道客户的交易对手、开发方式、交易流程、定价方法,有关合同订单的签订依据、执行过程,有关物流配送、资金结算、信息流转以及收入确认依据等具体情况。请保荐代表人进一步说明对上述电子商务渠道客户销售收入真实性的核查程序、依据和结论。

    3、请发行人代表结合2013年捐赠及报废部分库存图书等,进一步说明存货跌价准备计提会计政策的公允性和恰当性。请保荐代表人说明核查情况。

  4、请发行人代表结合报告期各期末发行人货币资金余额、持有可供出售金融资产及资产负债率,以及本次募集资金使用计划和投入进展情况等,进一步说明发行人本次募集资金投资项目的必要性和合理性,并说明募集资金数额与发行人现有生产经营规模、财务状况是否相适应。请保荐代表人说明核查情况。

 

 

发行监管部       

2017222日