创业板发审委2017年第45次会议审核结果公告

创业板发审委2017年第45次会议审核结果公告

　　中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2017年第45次发审委会议于2017年5月24日召开，现将会议审核情况公告如下：

　　一、审核结果

　　江苏凯伦建材股份有限公司（首发）获通过。

　　深圳华大基因股份有限公司（首发）获通过。

　　二、发审委会议提出询问的主要问题

　　（一）江苏凯伦建材股份有限公司

　　1、发行人主要经销商中，多家客户的名称包含“凯伦”、“卓宝”、“凯正”、“卓盟”，成立时间也较短。请发行人代表说明：（1）发行人经销商客户存在大量与发行人相同或相似商号的原因；（2）主要经销商客户贵州凯思达建材有限公司（第一大客户）、南京凯正建材科技有限公司、江西凯伦建材有限公司、北京凯伦防水工程有限公司、广州凯伦防水装饰工程有限公司、云南凯能建材销售有限公司、合肥德凯建筑科技有限公司、杭州泰伦建筑工程有限公司、珠海市凯伦建材有限公司、陕西金凯伦建筑工程有限公司、南昌凯伦防水工程有限公司、宣城市凯伦防水保温进出口有限公司、杭州凯伦防水工程有限公司与发行人是否存在关联关系，对上述经销商的销售是否实现了最终销售，与上述经销商的应收账款及回款情况，发行人是否为上述经销商提供过授信担保；（3）主要经销商成立时间较短的原因，其他经销商是否也存在类似的情形。请保荐代表人说明核查情况。

　　2、根据招股说明书披露，2015年1月，发行人原股东杨庆将持有的发行人30万股通过全国中小企业股份转让系统以5元/股的价格转让给钱茂荣。2015年6月，张勇、柴永福、苏州绿融投资合伙企业（有限合伙）（以下简称绿融投资）均以每股4元的价格分别认购发行人170万股、155万股以及75万股，发行人共计收到货币资金增资款1,600万元。发行人以2015年1月高管入股价格（5元/股）不能被认定为公允为由未对相关增资行为确认股份支付费用。请发行人代表说明：（1）2015年6月发行人估值较2015年1月下降的原因和合理性；（2）绿融投资增资所履行的程序。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、根据申报材料，发行人整体产能利用率较低。发行人聚氨酯防水涂料、沥青基防水卷材、高分子材料三种产品的毛利率均较高，但聚氨酯防水涂料、沥青基防水卷材毛利率均低于高分子材料，且产能利用率均远低于高分子材料。请发行人代表说明在整体产能利用率较低的情况下，募投资金用于替代现有产能利用率最高且毛利率最高产品线的合理性及必要性，原生产线设备不需要加速折旧或提取减值准备的依据是否充分。请保荐代表人说明核查过程以及信息披露是否充分、合理。

　　（二）深圳华大基因股份有限公司

　　1、申请材料显示，发行人历史上重组较多，重组后2016年发行人净利润为盈利33,269万元，而控股股东华大控股2016年净利润为-100,828万元。（1）请发行人代表说明控股股东、实际控制人及其直接、间接投资的部分其他企业的主营业务、主要产品，与发行人存在上下游关系，存在关联交易、资金往来，但未重组进发行人体系的原因。这些企业2016年度的盈利情况，是否存在与发行人共用资产、分担成本等利益输送情形；（2）请发行人代表说明控股股东华大控股2016年亏损10亿元的原因、以前年度的经营情况及对发行人的影响；（3）2013年发行人向关联方购买多项专利权、著作权、商标等无形资产，交易总额2.69亿元。请发行人代表说明发行人自身是否拥有独立的研发体系，在研发方面是否对控股股东、实际控制人及其投资的其他主体存在依赖；控股股东、实际控制人及其投资的其他主体目前的研发状况，是否存在为发行人承担研发费用的情况；（4）请发行人代表说明通过重组后发行人报告期关联交易依然持续上升的原因。请保荐代表人发表核查意见。

　　2、申报材料显示，2013年发行人的控股股东华大控股收购了美国上市公司CG公司，并以此为基础形成了华大控股的测序设备板块。2014年和2016年，发行人对CG测序仪的采购金额分别为1,028.84万元和2,808.96万元。请发行人代表进一步说明上述关联交易在偶发性关联交易中披露的原因。请保荐代表人发表核查意见。

发行监管部       

2017年5月24日