第十七届发审委2017年第58次会议审核结果公告

第十七届发审委2017年第58次会议审核结果公告

　　中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会2017年第58次发审委会议于2017年12月4日召开，现将会议审核情况公告如下：

　　一、审核结果

　　（一）三力士股份有限公司（可转债）获通过。

　　（二）利欧集团股份有限公司（可转债）获通过。

　　（三）江苏江阴农村商业银行股份有限公司（可转债）获通过。

　　二、发审委会议提出询问的主要问题

　　（一）三力士股份有限公司

　　1、对于“年产150台智能化无人潜水器新建项目”预计的年销售收入及效益，请发行人代表结合测算过程中无人潜水器类型、数量、占比等，补充说明具体测算可研报告达产情况中产品平均销售单价、项目年销售收入5.8亿元及其效益的具体测算依据及其合理性。

　　（二）利欧集团股份有限公司

　　1、发行人子公司上海智趣广告有限公司因会计核算不规范导致发行人2016年度合并报表虚增营业收入、营业成本、营业利润分别为6,584.29万元、5,626.72万元、957.57万元；控股子公司上海漫酷广告有限公司因未按照客户实际消费确认收入，而是按照客户预充值金额确认收入，导致发行人2016年度提前确认营业收入和营业利润分别为298.22万元、45.36万元；漫酷广告全资子公司上海聚胜2016年度累计向公司董事兼副总经理借款人民币5,000万元未履行关联交易决策程序和信息披露义务。由于存在上述行为，2017年8月浙江证监局对发行人采取了责令改正措施的决定，并对董事长王相荣、财务总监陈林富、董事会秘书张旭波、子公司原实际控制人徐佳亮进行了警示。发行人对2016年度财务报表进行了追溯调整，审计机构就追溯调整事项在审计报告中增加了强调事项段。请发行人代表基于上述情形及对子公司的管理情况进一步说明内控制度是否健全，是否符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第（二）款规定；审计机构出具带强调事项段的无保留意见审计报告，是否符合《上市公司证券发行管理办法》第八条第（二）款规定。请保荐代表人说明核查过程，并发表明确核查意见。

　　（三）江苏江阴农村商业银行股份有限公司

　　无

发行监管部       

2017年12月4日