第十七届发审委2018年第12次会议审核结果公告

出处:二牛网 2018-01-16 10:37

第十七届发审委2018年第12次会议审核结果公告

 

  中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会2018年第12次发审委会议于2018115日召开,现将会议审核情况公告如下:

  一、审核结果

  (一)北京高能时代环境技术股份有限公司(可转债)获通过。

  (二)芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司(可转债)未通过。

  二、发审委会议提出询问的主要问题

  (一)北京高能时代环境技术股份有限公司

  1、本次发行后,发行人累计债券余额预计将达到最近一期净资产的39.83%。发行人最近一期资产负债表中存在较大金额的商誉、长期应收款、应收账款和无形资产请发行人代表说明上述资产项目相关减值计提是否充分,是否符合《上市公司证券发行管理办法》第十四条第二款规定的发行条件。请保荐代表人发表核查意见。

  2、发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润为12,614.01万元;发行人预计公开发行8.4亿元可转换公司债券、非公开发行12亿元绿色公司债券一年利息合计为8,652万元。请发行人代表结合报告期发行人经营活动产生的现金流量净额持续为负且金额较大情况,说明发行可转债、绿色公司债券后,公司付息及偿债能力。请保荐代表人发表核查意见。

  3、发行人2017年9月29日与深投控等签署重大资产重组的框架协议,拟发行股份购买深圳市深投环保科技有限公司100%股权等标的资产,并配套其他重组安排。重组完成后,发行人控股股东将由李卫国变更为深投控。此外,李卫国将其全部持股的80%质押。后发行人取消了该重大资产重组事项请发行人代表说明是否存在实际控制人变更的其他安排,是否影响到本次转债发行。请保荐代表人发表核查意见。

  (二)芜湖顺荣三七互娱网络科技股份有限公司

  1、发行人2013年10月发起设立极光网络,2014年9月发行人将20%股权以0.075亿元价格出让给胡宇航。本次募集资金拟使用14亿元买回胡宇航所持极光网络20%股权。发行人募集说明书披露,游戏行业近年增长率下降。发行人报告期页游业务大幅下滑,且极光网络近三年主要财务数据显示页游收入大幅下滑,其手游收入开始于2016年发行代表说明:(1)以0.075亿元价格向胡宇航出让极光网络20%股权,又拟以14亿元价格收购该股权的商业逻辑,以14亿现金收购其少数股权的必要性及合理性,是否损害上市公司股东利益;(2)采用收益法评估结果为定价依据的合理性;(3)胡宇航与发行人及高管人员是否存在关联关系。请保荐代表人说明核查方法、核查过程及结论。

  2、本次募集资金收购胡宇航所持极光网络20%股权,胡宇航在获得股权转让款后将其中60%的资金在二级市场购买发行人股票。请发行代表说明上述二级市场购买股票行为,是否符合有关上市公司监管法律法规的规定。请保荐代表人说明核查方法、核查过程及结论。

  3、本次募投项目中购买版权游戏(拟使用募集资金1.72亿元)、IP版权金(拟使用募集资金0.26亿元)等2个募投项目未在募集说明书中明确具体投资标的项目。请发行人代表说明未明确具体投资标的项目的原因及合理性,本次募投项目是否具备实施条件。请保荐代表人说明核查方法、核查过程及结论。

  4、发行人所处网游行业受多个主管部门监管,请发行人代表说明:(1)报告期内从事的网络游戏研发、运营、发行等各项业务是否均已取得必要资质,是否存在证照或审批手续不完备的情形下开展相关业务的情况;(2)报告期内运行的各款游戏是否均履行了必要的审批或备案程序,各款游戏的上线时间及完成审批或备案的时间是否一致,是否存在违反《网络出版服务管理规定》等相关规定的情形;(3)是否符合《关于严格规范网络游戏市场管理的意见》的相关要求。请保荐代表人说明核查方法、核查过程及结论。

 

 

发行监管部       

2018年1月15日