第十七届发审委2018年第200次会议审核结果公告

第十七届发审委2018年第200次会议审核结果公告

　　中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会2018年第200次发审委会议于2018年12月24日召开，现将会议审核情况公告如下：

　　一、审核结果

　　（一）江苏亨通光电股份有限公司（可转债）获通过。

　　（二）浙江大丰实业股份有限公司（可转债）获通过。

　　（三）广东翔鹭钨业股份有限公司（可转债）获通过。

　　（四）德尔未来科技控股集团股份有限公司（可转债）获通过。

　　二、发审委会议提出询问的主要问题

　　（一）江苏亨通光电股份有限公司

　　　　  无

　　（二）浙江大丰实业股份有限公司

　　本次募投“宁海县文化综合体PPP项目”由发行人与深圳聚橙网络技术有限公司共同投标并签订《“宁海县文化综合体PPP项目”委托运营协议》，约定深圳聚橙负责项目的运营、维护，实现项目的运营绩效要求，承担运营费用和风险。请发行人代表说明：（1）深圳聚橙是否为发行人关联企业，选择其作为合作方的主要原因；（2）募投项目效益测算中“项目公司分红”是否取决于深圳聚橙的经营、是否存在不确定性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　（三）广东翔鹭钨业股份有限公司

　　发行人持有潮州市湘桥区兆丰小额贷款股份有限公司（以下简称“兆丰股份”）11.39%的股权。请发行人代表说明：（1）兆丰股份的股东结构，发行人对兆丰股份不具有重大影响的理由；（2）兆丰股份的经营情况是否合法合规，是否符合地方有权主管部门的监管要求；（3）发行人及其实际控制人是否已采取切实有效的措施防止本次募集资金投入或拆借于兆丰股份，是否已做充分信息披露。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

　　（四）德尔未来科技控股集团股份有限公司

　　发行人2016年收购厦门烯成石墨烯科技有限公司形成商誉1.84亿元，2017年末计提减值准备5,620.15万元，2018年末预计计提减值准备4,200万元。请发行人代表：（1）结合烯成石墨烯2016年、2017年及2018年1-9月的经营情况及主要财务数据，说明各期末减值测试的具体过程，相关减值测试方法、折现标准的选取是否严谨合理、符合行业惯例，依据的关键参数是否和收购时的预测数据存在明显差异，减值计提是否充分；（2）结合石墨烯业务的发展现状及未来规划说明烯成石墨烯2018年1-9月毛利率和净利润下滑的情况下，预测的权益现金流量较大的原因及合理性。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

发行监管部       

2018年12月24日